En el contexto de la auditoría externa independiente de
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sus estados financieros, los bancos solicitarán a los despachos de auditores que evalúen también la observancia de
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las prescripciones legales y reglamentarias, la aplicación del Programa, las políticas y los procedimientos, los sistemas de control interno y los procedimientos de auditoría interna y la conformidad de las operaciones del banco con los requisitos de prevención del blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo, mediante las técnicas de examen pertinentes.
In the process of performing independent external audit of their financial statements, banks
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are required to arrange with independent external audit firms to also work on evaluation of implementation of
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legal and regulatory requirements of banks, implementation of the program, policies and procedures, internal control systems and performance of internal audit in banks, as well as to evaluate whether bank 's operations are in compliance with requirements related to prevention of money laundering and terrorism financing, by using testing technique.