予想 信用 英語 意味 - 英語訳 - 日本語の例文

• expected credit

日本語 での 予想 信用 の使用例とその 英語 への翻訳

予想信用損失の金額は、以下のように算定しています。
In effect, the following expected credit losses are calculated:.

これは、予想信用損失と呼ばれるモデルの開発に至った。
This led to the development of the so-called expected credit loss model.

約資産及びリース債権については、常に全期間の予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を測定している。
Loss allowances for trade receivables and contract assets are always measured at an amount equal to lifetime expected credit loss.

発生損失モデルから予想信用損失モデルになって、減損を認識するのが早くなったという。
The expected credit loss model is expected to result in earlier recognition of losses.

IFRS第9号における金融商品の減損に関する、新しい予想信用損失モデルは、現行の実務を根本的に変更する。
The new expected credit loss model for the impairment of financial instruments under IFRS 9 will represent a fundamental change to current practice.

予想信用損失は、契約上のキャッシュ・フローの予想される不足額と定義される。
Expected credit losses are defined as the expected shortfall in contractual cashflows.

引当マトリクスを使用した営業債権への予想信用損失モデルの適用。
Applying the expected credit loss model to trade receivables using a provision matrix.

銀行が熟達した信用判断を行使することが、予想信用損失の評価および測定に不可欠である。
A bank's use of experienced credit judgment is essential to the assessment and measurement of expected credit losses.

信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。
If the credit risk has not increased significantly, the credit union continues to recognise only 12-month expected credit losses.

点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を貸倒引当金として認識しておりま。
If the credit risk has not increased significantly, the credit union continues to recognise only 12-month expected credit losses.

IFRS第9号「金融商品」における予想信用損失についての会計処理に対する新しい要求事項の導入は、2018年の適用の際に財務報告に重大な変化をもたらす。
The introduction of new requirements for the accounting for expected credit losses in IFRS 9'Financial Instruments' will be a significant change to the financial reporting of banks when required in 2018.

IFRS第9号の予想信用損失（ECL）減損モデルでは、信用リスクの著しい増大（SICR）がある場合には、金融資産をステージ2に配分する必要があります。
As discussed in our last blog, IFRS 9's expected credit loss(ECL) impairment model requires financial assets to be allocated to Stage 2 when there has been a significant increase in credit risk(SICR).

この新たな会計要件である国際財務報告基準（IFRS）第9号および現在予想信用損失（CECL）は、金融商品のリスクの計測と報告を合理化し強化することを目的としています。
The new accounting requirements- International Financial Reporting Standard(IFRS) 9 and Current Expected Credit Loss(CECL)- aim to streamline and strengthen risk measurement and the reporting of financial instruments.

また企業は、当社のImpairmentStudio™ソリューションを使ってIFRS第9号に基づく減損分析を自動化し、予想信用損失を明確かつ簡潔に管理および監視することができます。
Firms can also use our ImpairmentStudio™ solution to automate their IFRS 9 impairment analysis and to manage and monitor their expected credit loss clearly and concisely.

資産が「グッドブック」から「バッドブック」へ振り替えられる場合、本提案は、予想信用損失を即時に認識することを要求している。
When assets are transferred from the'good book' to the'bad book' the proposals would require the expected credit loss to be immediately recognised.

ガイダンスの範囲は、予想信用損失会計全般であり、IFRS第9号「金融商品」（IASPlus-英語※1）のみならず、他のすべての会計フレームワーク（米国会計基準の近々の変更を含む）もカバーすることを意図している。
The scope of the guidance is accounting for expected credit losses broadly, so it covers IFRS 9 Financial Instruments as well as all other accounting frameworks(including impending changes to US GAAP).

グッドブック」の予想信用損失は、ポートフォリオにおける資産の加重平均された経過年数及び予測生涯年数に基づく期間比例アプローチにしたがって認識されるが、少なくとも予測可能な将来（報告日より12ヶ月を下回らない期間）に発生すると見込まれる信用損失を含む最低限の貸倒引当金を設定しなければならない。
Expected credit losses in the'good book' would be recognised under a time-proportional approach based on the weighted average age and expected life of the assets in the portfolio, but subject to a minimum allowance of at least those credit losses expected to occur in the foreseeable future(not less than 12 months from the reporting date).

新たな現在予想信用損失モデルを。
Of the current expected credit losses methodology.

銀行の予想信用損失（ECL）の感応度。
Sensitivity of banks' expected credit losses(ECL).

予想信用損失を測定する際に考慮すべき最長の期間。
The maximum period to consider when measuring expected credit losses.

減損引当金は、12ヶ月分の予想信用損失区分に戻される。
The loss allowance is calculated at an amount equal to twelve-month expected credit losses.

が著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失を貸倒引当金として認識しております。
If the credit risk has not increased significantly, the credit union continues to recognise only 12-month expected credit losses.

DefiningIssues15-22は、信用リスクに係る減損の基準書の最重要項目である、新たな予想信用リスクの認識及び測定について、FASBのこれまでの決定事項に関するKPMGの理解をまとめたものです。
Defining Issues 15-22 summarizes KPMG's understanding of the FASB's decisions to date on the recognition and measurement aspects of the new expected credit loss model, which is the centerpiece of the forthcoming standard about credit impairment.