Какво е " ХЕДЖИРАНИЯ " на Английски - превод на Английски

• hedged
• hedges

Примери за използване на Хеджирания на Български и техните преводи на Английски

Хеджирания риск през периода, за който е определено хеджирането.
Hedged risk during the term of the hedge..

(ii) върху хеджираната позиция, свързана с хеджирания риск.
(ii) on the hedged item attributable to the hedged risk.

В някои случаи предприятието възприема различни методи за различните видове хеджирания.
In some cases, an entity adopts different methods for different types of hedges.

(ii) по хеджираната позиция, която се дължи на хеджирания риск;
(ii)on the hedged item attributable to the hedged risk.

Транзакциите, извършени преди датата на прехода към МСиФО, не се обозначават ретроспективно като хеджирания.
Transactions entered into before the date of transition to Ind ASs shall not be retrospectively designated as hedges.

(б) неефективната част, призната в печалбата или загубата, която възниква от хеджирания на паричен поток; и.
(b)the ineffectiveness recognised in profit or loss that arises from cash flow hedges; and.

Инвеститорите, които искат да играят скокът от по-високите цени на петрола, трябва да се съсредоточат върху тези с ограничени хеджирания и висок процент на производство на петрол, заяви енергийният анализатор на Goldman Sachs, Brian Singer.
Investors looking to play the boost from higher oil prices should focus on those with limited oil hedges and high percentage of oil production, said Goldman Sachs energy analyst Brian Singer.

Понякога хеджиращият инструмент само частично компенсира хеджирания риск.
AG109 Sometimes the hedging instrument offsets only part of the hedged risk.

(в) неефективната част, призната в печалбата или загубата, която възниква от хеджирания на нетни инвестиции в чуждестранни дейности.
(a) Includes immaterial derivative gains and losses arising from hedges of net investments in foreign operations.

НП109 Понякога хеджиращият инструмент компенсира само част от хеджирания риск.
AG109 Sometimes the hedging instrument offsets only part of the hedged risk.

(в) неефективната част, призната в печалбата или загубата, която възниква от хеджирания на нетни инвестиции в чуждестранни дейности.
(c)the ineffectiveness recognised in profit or loss that arises from hedges of net investments in foreign operations.

Стандартът не уточнява техниките, използвани при определяне на сумата, спомената в параграф НП114, буква ж, а именно- промяната в справедливата стойност на хеджираната позиция, която се дължи на хеджирания риск.[.].
AG122 The Standard does not specify the techniques used to determine the amount referred to in paragraph AG114(g), namely the change in the fair value of the hedged item that is attributable to the hedged risk.[…].

Неефективната част, призната в печалбата или загубата, която възниква от хеджирания на паричен поток; и.
(b) the ineffectiveness recognised in the statement of profit and loss that arises from cash flow hedges; and.

Амортизирането може да започне веднага при наличие на корекцията и може да започне не по-късно от момента на прекратяване на корекцията на хеджираната позиция вследствие на промени в справедливата стойност, които се дължат на хеджирания риск.
Amortisation may begin as soon as an adjustment exists and shall begin no later than when the hedged item ceases to be adjusted for changes in its fair value attributable to the risk being hedged.

Неефективната част, призната в печалбата или загубата, която възниква от хеджирания на нетни инвестиции в чуждестранни дейности.
(c) the ineffectiveness recognised in the statement of profit and loss that arises from hedges of net investments in foreign operations.

Ако само някои свързани със хеджираната позиция рискове се хеджират, признатите изменения в справедливата стойност на хеджираната позиция, които нямат отношение към хеджирания риск, се отчитат по начина, залегнал в параграф 55.
If only particular risks attributable to a hedged item are hedged, recognised changes in the fair value of the hedged item unrelated to the hedged risk are recognised as set out in paragraph 55.

Нещо повече, изменението в справедливата стойност, свързано с хеджирания риск на всяка отделна единица в групата, се очаква да бъде приблизително пропорционално на общата промяна в справедливата стойност, свързана с хеджирания риск на групата от позиции.
Furthermore, the change in fair value attributable to the hedged risk for each individual item in the group shall be expected to be approximately proportional to the overall change in fair value attributable to the hedged risk of the group of items.

Същият метод се използва и за първоначалните оценки, направени по времето, когато активът или пасивът е включен в хеджирания портфейл, и за по-късни ревизии на тези оценки;
The same method is used for both the initial estimates made at the time an asset or liability is included in the hedged portfolio and for any later revisions to those estimates.

Компенсирането във всички случаи освен тези, които се отнасят до хеджирания и до активи и пасиви, които са били нетирани съгласно МСС 32, пречи на потребителите да преценят изпълнението на отделните дейности на дадена банка и възвращаемостта, която тя получава върху определени категории активи.
Offsetting in cases other than those relating to hedges and to assets and liabilities that have been offset as described in IAS 32 prevents users from assessing the performance of the separate activities of a bank and the return that it obtains on particular classes of assets.

(d) ефективността на хеджирането може да бъде оценена по надежден начин, т.е. могат да бъдат надеждно оценени справедливата стойност или паричните потоци на хеджираната позиция, които се дължат на хеджирания риск, както и справедливата стойност на хеджиращия инструмент.
The effectiveness of the hedge can be reliably measured, that is, the fair value or cash flows of the hedged item and the fair value of the hedging instrument can be reliably measured.

Такова определяне може да доведе в резултат до хеджиращо взаимоотношение, което съвършено постига компенсиране на промените в паричните потоци, относими към хеджиран едностранен риск на прогнозна сделка, ако основните условия на прогнозната сделка и хеджирания инструмент са еднакви.
Such a designation may result in a hedging relationship that is perfectly effective in achieving offsetting changes in cash flows attributable to a hedged one-sided risk of a forecast transaction, if the principal terms of the forecast transaction and hedging instrument are the same.

НП124 Параграф НП114, буква и отбелязва, че неефективността възниква до степента, в която промяната в справедливата стойност на хеджираната позиция, която се дължи на хеджирания риск, се различава от промяната в справедливата стойност на хеджиращия дериватив.
AG124 Paragraph AG114(i) notes that ineffectiveness arises to the extent that the change in the fair value of the hedged item that is attributable to the hedged risk differs from the change in the fair value of the hedging derivative.

Ако главните условия на хеджиращия инструмент и на хеджирания актив, пасив, неотменим ангажимент или много вероятна прогнозна сделка са едни и същи, промените в справедливата стойност и паричните потоци, които се дължат на хеджирания риск, може да се компенсират напълно и в началото на хеджирането, и след това.
If the principal terms of the hedging instrument and of the hedged asset, liability, firm commitment or highly probable forecast transaction are the same, the changes in fair value and cash flows attributable to the risk being hedged may be likely to offset each other fully, both when the hedge is entered into and.

В началото на хеджирането и в последващите периоди хеджирането се очаква да бъде високоефективно при постигане на компенсиращи се промени в справедливата стойност или в паричните потоци, които се дължат на хеджирания риск през периода, за който е определено хеджирането.
(a)At the inception of the hedge and in subsequent periods, the hedge is expected to be highly effective in achieving offsetting changes in fair value or cash flows attributable to the hedged risk during the period for which the hedge is designated.

Ефективност на хеджирането е степента, до която промените в справедливата стойност или паричните потоци на хеджираната позиция, които се дължат на хеджирания риск, се компенсират от промените в справедливата стойност или паричните потоци на хеджиращия инструмент(вж. допълнение А, параграфи НП105- НП113).
Hedge effectiveness is the degree to which changes in the fair value or cash flows of the hedged item that are attributable to a hedged risk are offset by changes in the fair value or cash flows of the hedging instrument(see Appendix A paragraphs AG105- AG113).

Освен това, ако вече непризнат неотменим ангажимент е определен като хеджирана позиция, при хеджиране на справедлива стойност промяната в нетната справедлива стойност, която се дължи на хеджирания риск, се признава като актив или пасив след началото на хеджирането(вж. параграфи 93 и 94);
In addition, if a previously unrecognised firm commitment is designated as a hedged item in a fair value hedge, any change in the net fair value attributable to the hedged risk is recognised as an asset or liability after the inception of the hedge(see paragraphs 93 and 94).

Ако принципните условия на хеджиращия инструмент и на хеджирания актив, пасив, твърд ангажимент или много вероятна прогнозна сделка съвпадат, измененията в справедливата стойност и в паричните потоци, отнасящи се до хеджирания риск, могат изцяло да се компенсират взаимно, едновременно когато започва хеджирането и след това.
If the principal terms of the hedging instrument and of the hedged asset, liability, firm commitment or highly probable forecast transaction are the same, the changes in fair value and cash flows attributable to the risk being hedged may be likely to offset each other fully, both when the hedge is entered into and.

Освен това, ако непризнат по-рано твърд ангажимент е определен като хеджирана позиция в хеджиране на справедлива стойност, всяка промяна в нетната справедлива стойност, която се отнася към хеджирания риск, се признава като актив или пасив след началото на хеджирането(виж параграфи 93 и 94);
In addition, if a previously unrecognised firm commitment is designated as a hedged item in a fair value hedge, any change in the net fair value attributable to the hedged risk is recognised as an asset or liability after the inception of the hedge(see paragraphs 93 and 94).

Ефективността на хеджирането може да бъде надеждно измерена, т.е. справедливата стойност или паричните потоци на хеджираната позиция, които са свързани с хеджирания риск, и справедливата стойност на хеджиращия инструмент могат да бъдат надеждно изчислени(виж параграфи 46 и 47 и приложение А, параграфи AG80 и AG81 за указания при определянето на справедливата стойност);
The effectiveness of the hedge can be reliably measured, ie the fair value or cash flows of the hedged item that are attributable to the hedged risk and the fair value of the hedging instrument can be reliably measured(see paragraphs 46 and 47 and Appendix A paragraphs AG80 and AG81 for guidance on determining fair value).

НП120 Хеджиращият инструмент, описан в параграф НП114, буква д, може да бъде самостоятелен дериватив или портфейл от деривативи, всеки от които съдържа експозиция към хеджирания лихвен риск, определен в параграф НП114, буква г(например портфейл от лихвени суапове, всеки от които съдържа експозиция към ЛИБОР).
AG120 The hedging instrument referred to in paragraph AG114(e) may be a single derivative or a portfolio of derivatives all of which contain exposure to the hedged interest rate risk designated in paragraph AG114(d)(eg a portfolio of interest rate swaps all of which contain exposure to LIBOR).